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申万宏源-保险行业第三支柱商业养老保险系列专题1:养老金融星辰大海,账户制探索打开空间.pdf |
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本期投资提示:
第三支柱发展亟待破局。当前我国养老保险已经初步形成以第一支柱基本养老保险为基础(占比70.0%),以第二支柱企业(职业)年金为补充(占比29.9%),以第三支柱个人税收递延商业养老保险试点为代表的三支柱养老保险体系。目前个人养老金计划和公共退休养老金计划合计占GDP的比重仅为5.0%,OECD国家加权平均值为96.6%,第三支柱建设亟待破题。七普数据显示我国65岁及以上人口占比达13.50%,逼近重度老龄化社会。规范发展第三支柱养老保险,是积极应对人口老龄化的重要举措之一,对完善我国多层次、多支柱养老保险体系意义重大。
十年磨一剑,税延养老险落地试点成效低于预期。2018年5月人社部牵头在上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区实施税延养老险试点。截至2020年末,共有23家保险公司参与试点,19家公司出单,累计实现保费收入4.26亿元,参保人数4.88万人。从结果来看,一方面保费规模低于此前预期,另一方面试点期限一年届满后没有进一步放开试点区域和税优额度上限。我们认为税优吸引力有限,新个税实施后雪上加霜、投保登记抵税流程繁琐以及保险公司和代理人推广积极性较低。我们以上
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