中泰证券：银行：深度综述与拆分｜42家上市银行三季报：增速边际小幅提高、息差降幅收窄、资产质量平稳

报告摘要 3Q24财报综述：营收和利润增速边际提高，个股业绩有所分化。1、营收：行业同比-1.5%（1H24同比-2.2%），降幅有所收窄，息差企稳和非息提升共同贡献。大行、股份行、城商行和农商行分别同比-1.8%、-2.6%、4.1%和2.1%，利息收入对各个板块都产生了正向贡献，板块之间的分化主要体现在非息方面:大行其他非息收入贡献上升而其他板块出现下降，国股行手续费收入负增均有所收窄。2、利润：行业同比+1.4% （1H24同比0.4%），增速继续提高，主要是营收和成本改善贡献。大行、股份行、 城商行和农商行分别同比增长0.8%、0.9%、6.8%、4.9%。国有行营收、成本、拨备和税收贡献度均边际提升；股份行和城商行变化幅度不大；农商行增速下降主要是受营收和成本拖累。3、业绩维持高增长的个股：净利润增速在10%+、与营收端高增（5%+）匹配的是江苏、青岛、常熟和瑞丰银行。大行营收也都有不同幅度的改善。 3Q24财报拆分分析：规模和其他非息是支撑收入的主要因子。净利息收入和手续费收入同比降幅收窄，其他非息维持高增。 1、净利息收入同比拆解：同比-3.2%、边际提升0.2pcts；