天风证券：非银金融：《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的意见》点评-有的放矢打击乱象，直面矛盾提振市场信心

事件：2024年7月5日，国务院办公厅向各级政府和各直属机构转发六部委《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的意见》（下称“《意见》”） 《意见》以打击资本市场财务造假为抓手，延续监管“正面回应投资者最为关心的市场关键矛盾”的导向，旨在通过高级别发文进一步提振市场信心。 1）近期大量上市公司因财报及信披质量问题被处以“ST”并触发面值退市，成为投资者关心的核心问题。 2）此次《意见》对吴清主席6月19日在陆家嘴论坛中“坚持把保护投资者贯穿于资本市场制度建设和监管执法全过程”的关键表态做出回应，延续监管针对投资者所关注的核心问题做出正面回应的态度，体现监管“发现问题、研讨问题、解决问题”的决心。 3）此次《意见》由政策制订机构、执行机构和监督机构会同发文，并明文公开发件至国务院各级下属及分支机构，体现监管落实政策的决心。 《意见》从强化立体追责、明确督查范围和优化监管机制三方面入手切实保护投资者利益。 1）强化立体追责。一是完善民事追责支持机制，简化程序完善机制，综合运用先行赔付、支持诉讼、代位诉讼等便利投资者获得赔偿；二是强化追责力度，坚决贯彻落实《证券法》修订中从严处罚信披违规